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什么是信用评估
来源:互联网  发布日期:2020-4-15  点击次数:382
 

 GB/T23794-2015《企业信用评价指标》

信用评级指标体系是指信用评级机构在对被评对象的信用状况进行客不雅公正评价时所采用的评价要素、评价指标、评价方法、评价标准、评价权重和评价等级等项目的总称,这些项目形成一个完整的体系,就叫作信用评级指标体系。

 

这决定于对信用概念的认识。狭义说,信用指还本付息的能力;广义说,指资金和信誉,是履行经济责任的能力及其可信任程度。因此,信用评级的要素应该表示对资信概念的明白。国际上对形成信用的要素有很多种说法,有5C要素、3F要素、5P要素等等。其中以5C要素影响最广。在我国,通常主张信用状况的五性分析,包孕安全性、收益性、成长性、流动性和生产性。通过五性分析,就能对资信状况作出客不雅的评价。建立信用评级指标体系,首先要明确评级的内容包孕哪些方面,一般来说,国际上都围绕以上5C要素展开,国内评级则重视五性分析。

指标

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即表示信用评级要素的具体项目.一般以指标表达。指标的选择,必需以能充分表示评级的内容为条件。通过几项主要指标的衡量,就能把企业资信的某一方面情况充分揭示出来。例如企业的盈利能力,可以通过销售利润率本钱金利润率和成本费用利润率等指标加以表示;企业的营运能力可以通过存货周转率、应收账款周转率和营业资产周转率等指标加以表示。

方法

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通常有自我评议、群众评议和专家评议三种。如由立的专业评估机构评级,一般多由专家评议。如由政府机关统一组织评级,也可采用自我评议、群众评议和专家评议相结合的方法。至于评级的具体方法可以采用定量分析方法或定性分析法,也可两者结合运用。在定量分析方法中,还有功效系数法、分段计分法、梯级递减法等多种。

标准

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要把信用状况划分为不同的级别,这就要对每一项指标定出不同级别的标准,以便参照定位。明确标准是建立信用评级指标体系的关键,标准定得过高,有可能把信用好的企业排挤出投资等级;反之,标准定得过低,又有可能把信用不好的企业混入投资等级,两者都对信用评级十分不利。因此,标准的智瞑必需十分慎重。一般来说,信用评级的标准要依据企业所在行业的总体水平来确定,国际上通常采用全球标准,则信用评级的标准要反映整个世界的水平。目前我国信用评级主蛰用于国内,评级标准可以只考虑国内企业的总体水平。

权重

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指在评级指标体系中各项指标的紧要性。信用评级的各项指标在信用评级指标体系中不可能等同看侍,有些指标占有紧要地位,对企业信用等级起到决定性作用,其权重就应大一些;有些指标的作用可能小一些,其权重就相对要小。

等级

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即反映资信等级凹凸的符号和级别。有的采用5级,有的采用9级或10级,有的采用4级。有的用A、B、C、D、E或特级、一、二、三、四级表达,有的用AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C表达,也有的用prime1、prime2、prime3、Not prime表达。一般来说,长期债务时间长,影响面广,信用波动大,采用级别较宽,通常分为9级;、而短期债务时间短,信用波动小,级别较窄,一般分为4级。在国际上还有一种惯例,即一国企业发行外币债券的信用等级要以所在国家主权信用评级为上限,不得超过。

评级监管现状

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目前,四川市场多年来虽然比较活跃,但对评级机构的统一办理和认可却一直没有统一意见,各本能机能部门交织办理却又不明确,如信贷在银行、证券在证监委等,不具备遍及性,并都是国资委、银行等机构下属的评级机构;担保公司评级机构由市担保协会认定评级资格,仅在担保行业开展;市经信委虽具有信用办理的本能机能,却迟迟没出台相关政策。与上海、浙江、江苏、辽宁等省市比拟,四川的信用评级监管属于比较落后的。

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